Herbstseminar 2024
für steuer- und wirtschaftsberatende Berufe

Termin

21. November - 22. November 2024

Seminarort

Hörsaal I der Steuerakademie Bremen, Wachtstraße 24
(Baumwollbörse, III. Etage, Raum 326), 28195 Bremen.

 

Sie haben auch die Möglichkeit, online am Seminar teilzunehmen. Hierzu benötigen Sie:

• PC, Mac, Tablet oder Smartphone mit Internet-Zugang (Breitband/DSL, mobil LTE)
• standardmäßige PC-/Laptop-Lautsprecher oder Kopfhörer
• Zoom-Account (kostenloser Zugang unter www.zoom.us)

Seminargebühr

In der Gebühr enthalten: Seminarunterlagen, Pausengetränke und -snacks. Stornierungen sind bis 10 Tage vor Seminarbeginn kostenlos möglich, danach wird die Hälfte der Seminargebühr erhoben. Bei einer Absage durch den Teilnehmer erst am Veranstaltungstag ist die volle Seminargebühr zu zahlen. 

Teil I

Donnerstag, 21.11.2024, 14.00 - 18.00 Uhr (Prof. Dr. Jörg Knies)

 

Aktuelles Ertragsteuerrecht

 

A.  Neues aus der Gesetzgebung und Finanzverwaltung

1.  Jahressteuergesetz 2024

2.  SteFeG

3.  Referentenentwurf für ein sog. „pAV-Reformgesetz“

4.  § 34a Begünstigung der nicht entnommenen Gewinne und WCG

5.  Fragen bei grenzüberschreitender Telearbeit – BT-Drucks. 20/12178, 14

6.  Eine Antragsveranlagung für beschränkt Steuerpflichtige mit Wohnsitz in der Schweiz
     ist nun „offiziell“ möglich! – Neues BMF-Schreiben v. 05.08.2024

7.  BMF-Schreiben zum Steueroasen-Abwehrgesetz (StAbwG) v. 14.06.2024

 

B.  Neues aus der Rechtsprechung

1.  Keine Relevanz der Unternehmensidentität bei einer Kapitalgesellschaft für die Feststellung
     eines im Wege der Anwachsung von einer Personengesellschaft übernommenen Gewerbeverlusts – BFH, Urteil v. 25.04.2024 – III R 30/21;

2.  Berücksichtigung von Beteiligungsverlusten bei Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG – BFH, Urteil v. 31.01.2024 – X R 11/22;

3.  Nachträgliche Betriebsausgaben des Betriebsübergebers nach unentgeltlicher Betriebsübertragung – BFH, Urteil v. 06.05.2024 – III R 7/22;

4.  Berücksichtigung eines Verlusts aus einem Darlehensverzicht – BFH, Urteil v. 18.06.2024 – VIII R 25/23;

5.  Berücksichtigung von Verlusten bei Auflösung einer Kapitalgesellschaft – BFH, Urteil v. 20.02.2024 – IX R 12/23;

6.  Behandlung der Aufwendungen für eine Feier des Arbeitgebers anlässlich einer Verabschiedung eines Arbeitnehmers – Niedersächsisches FG,
     Urteil v. 14.05.2024 – 8 K 66/22; n. rk.

7.  Zufluss nicht ausgezahlter Tantiemen bei beherrschendem Gesellschafter-Geschäftsführer – BFH, Urteil v. 05.06.2024 – VI R 20/22;

8.  Umgekehrte Betriebsaufspaltung und erweiterte Kürzung nach § 9 Nr. 1 Satz 2 GewStG – BFH, Urteil v. 22.02.2024, III R 13/23;

9.  BFH zur Trennungstheorie bei einer „gemischten Schenkung“ von § 17er-Anteilen – BFH-Urteil v. 12.12.2023, IX R 15/23

10. Verfassungswidrigkeit der Verlustverrechnungsbeschränkung für Termingeschäfte – BFH-Beschluss v. 07.06.2024 – VIII B 113/23 (AdV),

11. Erweiterte Kürzung des Gewerbeertrags bei Mitvermietung eines Lastenaufzuges im Rahmen der Vermietung eines Einkaufszentrums
     – Schleswig-Holsteinisches Finanzgericht, Urteil v. 28.03.2024 – 1 K 134/22; n. rk.

 

Teil II

Freitag, 22.11.2024, 9.00 - 11.00 Uhr (Dr. Andreas Höpfner)

 

Selbstanzeige bei Einkünften aus Kryptowährungen

 

A.  Grundlagen der Besteuerung von Einkünften aus Krypto-Währungen

I.   Entwicklung der Rechtsprechung und Verwaltungsmeinung
    1. BMF-Schreiben v. 10.05.2022 (BStBl I 2022, 668)

    2. BFH-Urteil v. 14.02.2023 (IX R 3/22)

II.  Relevante Einkunftsarten

III. Aktuell: BMF-Entwurf zu Mitwirkungs-, Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten des Steuerpflichtigen

 

B.  Steuerstrafrechtliche Konsequenzen bei falscher Deklaration

I.   Aktuelle Ermittlungsverfahren und Tendenzen

II.  Strategien zur Risikovermeidung in der laufenden Deklarationspraxis

 

C.  Selbstanzeige/steuerliche Korrekturerklärung

I.   Welche ist die richtige Vorschrift? Abgrenzung der Berichtigung nach § 153 AO, § 371 AO und § 378 Abs. 3 AO

II.  Wirksamkeitsvoraussetzungen und Sperrgründe der Selbstanzeige

III. Weiterführende Praxishinweise

    1. Methoden der Einkünfteermittlung

       a. Besonderheiten bei Token im Privat- oder Betriebsvermögen

       b. Spezialfälle

       c. Einsatz von Steuersoftware

    2. Umgang mit fehlenden Daten

    3. Umgang mit ungeklärten Rechtsfragen